Если в прошлом году вы оплатили учебу в вузе, дошкольном учреждении, автошколе или курсы английского языка, то имеете полное право получить налоговый вычет. Однако для этого стоит изучить тему подробно и учесть множество нюансов. Рассказываем, кто имеет право на вычет за обучение, как его получить и на какую сумму можно рассчитывать.
Кто имеет право на вычет
На вычет могут рассчитывать только официально трудоустроенные граждане, с зарплаты которых ежемесячно удерживается НДФЛ в размере 13%. Таким образом, неработающие студенты и пенсионеры права на вычет не имеют, так как не платят в бюджет налог на доходы. В эту же категорию попадают индивидуальные предприниматели, которые перечисляют налоги по упрощенной или патентной системе, а также единый налог на вмененный доход. И последнее: вычет нельзя оформить, если обучение оплачивалось из средств материнского капитала.
Зато деньги можно получить не только за себя, но и за близких родственников — детей, братьев и сестер, не достигших 24-летнего возраста, если вы оплачивали их учебу. Однако для этого они должны были учиться очно. А вот если вычет вы оформляете за себя, форма обучения не важна.
Еще одно обязательное условие: у образовательной организации, в которой вы учились, должна быть лицензия на осуществление образовательной деятельности. И касается это не только государственных вузов, детсадов, автошкол и языковых центров, но и частных.
На какую сумму можно рассчитывать
Предельная сумма расходов, с которой вам предоставят вычет, — 120 тысяч рублей в год и 50 тысяч — если вы оформляете вычет за обучение детей. Соответственно, обратно вы получите 13% от суммы потраченных денег, но не более 22,1 тысячи рублей ежегодно. Однако если вы платили не только за собственное обучение, но и за обучение ребенка, то имеете право на два вычета одновременно.
Надо отметить, что вычет можно получить сразу за три предшествующих года, в этом году — за 2018, 2017 и 2016 годы. При этом важно не то, когда именно начался учебный семестр, а сама дата оплаты. Так, если учеба началась в январе 2018-го, а заплатили вы за нее еще в ноябре 2017 года, чек прикладывают к документам за 17-ый год.
Как получить вычет
Подать необходимые для получения вычета документы можно прямо на работе — для этого достаточно получить в налоговой уведомление о праве на вычет, через сайт налоговой инспекции или в отделении ФНС по месту прописки. Для этого вам понадобятся справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, заявление о возврате части налога, копия паспорта, а также копии договора об оказании образовательных услуг и лицензии учреждения, и, наконец, чеки, квитанции и платежные поручения — собственно платежные документы.
Отметим, что копия лицензии вуза должна быть обязательно заверена у нотариуса или в самом образовательном учреждении, справку 2-НДФЛ получают в бухгалтерии на месте работы, а декларацию 3-НДФЛ за каждый год нужно заполнять самостоятельно — от руки на бумажном бланке или на специальных сайтах.
Заявление о возврате налога тоже можно заполнить от руки или в электронном виде. В нем необходимо указать банковские реквизиты, по которым государство вернет вам ваши же деньги.
Кстати, если вы оформляете вычет не за себя, вам потребуется не только ваш паспорт и его копия, но и документы, подтверждающие личность вашего ребенка, брата или сестры, а также ваше родство с ним — например, свидетельство о рождении.
Что дальше
Представители налоговой проверят документы в течение трех месяцев и, если в них не найдут ошибок, деньги переведут на банковский счет в течение следующего месяца. А вот если ошибки все же обнаружатся, документы нужно будет подавать повторно.
По материалам journal.tinkoff.ru.
